A.交單
交單是指出口商(信用證受益人)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向銀行提交信用證規(guī)定的全套單據(jù),這些單據(jù)經(jīng)銀行審核,根據(jù)信用證條款不同付匯方式,由銀行辦理結(jié)匯。
交單應(yīng)注意三點(diǎn):其一是單據(jù)的種類(lèi)和份數(shù)與信用證的規(guī)定相符,其二是單據(jù)內(nèi)容正確,包括所用文字與信用證一致,其三是交單時(shí)間必須在信用證規(guī)定的交單期和有效期之內(nèi)。
交單方式有兩種:一種是兩次交單或稱(chēng)預(yù)審交單,在運(yùn)輸單據(jù)簽發(fā)前,先將其他已備妥的單據(jù)交銀行預(yù)審,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)更正,待貨物裝運(yùn)后收到運(yùn)輸單據(jù),可以當(dāng)天議付并對(duì)外寄單。另一種是一次交單,即在全套單據(jù)收齊后一次性送交銀行,此時(shí)貨已發(fā)運(yùn)。銀行審單后若發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)需要退單修改,耗費(fèi)時(shí)日,容易造成逾期而影響收匯安全。因而出口企業(yè)宜與銀行密切配合,采用兩次交單方式,加速收匯。
B.結(jié)匯
信用證項(xiàng)下的出口單據(jù)經(jīng)銀行審核無(wú)誤后,銀行接信用證規(guī)定的付匯條件,將外匯結(jié)付給出口企業(yè)。我國(guó)出口業(yè)務(wù)中,大多使用議付信用證,也有少量使用付款信用證和承兌信用證的。主要結(jié)匯方式如下:
議付信用證。議付又稱(chēng)出口押匯。議付押匯收取單據(jù)作為質(zhì)押。按匯票或發(fā)票面值,扣除從議付日起到估計(jì)收到開(kāi)證行或償付行票款之日的利息,將貨款先行墊付給出口商(信用證受益人)。 議付是可以追索的。如開(kāi)證行拒付,議付行可向出口商追還已墊付之貨款。
議付信用證中規(guī)定,開(kāi)證行對(duì)議付行承擔(dān)到期承兌和付款的責(zé)任,“UCP 5OO”規(guī)定,銀行如僅僅審核單據(jù)而不支付價(jià)款不構(gòu)成議付。
我國(guó)銀行對(duì)于議付信用證的出口結(jié)匯方式,除上述出口押匯外,還采用另外兩種:一是收妥結(jié)匯,即收到單據(jù)后不敘做押匯,將單據(jù)寄交開(kāi)證行,待開(kāi)證行將貨款劃給議付行后再向出口商結(jié)匯 ;另一種是定期結(jié)匯,即收到單據(jù)后,在一定期限內(nèi)向出口商結(jié)匯,此期限為估計(jì)索匯時(shí)間。因此上述兩種方式,對(duì)議付銀行來(lái)說(shuō),都是先收后付,但按“UCP 5OO”規(guī)定,銀行不能取得議付行資格,只能算是代收行。
付款信用證。付款信用證通常不用匯票,在業(yè)務(wù)中使用的即期付款信用證中,國(guó)外開(kāi)證行指定出口地的分行或代理行為付款行,受益人徑直向付款行交單。付款行付款時(shí)不扣除匯程利息。付款是不可追索的。顯然在信用證方式中,這是對(duì)出口商最為有利的一種。
承兌信用證。承兌信用證的受益人開(kāi)出遠(yuǎn)期匯票,通過(guò)國(guó)內(nèi)代收行向開(kāi)證行或開(kāi)證行指定的銀行提示,經(jīng)其承兌后交單。已得到銀行承兌的匯票可到期收款,也可貼現(xiàn)。
若國(guó)內(nèi)代收行愿意敘做出口押匯(議付),則出口商也可立即收到貨款,但此時(shí)該銀行僅以匯票的合法持票人向開(kāi)證行要求付款,不具有開(kāi)證行所邀請(qǐng)的議付行的身份。